刘汉融资链套中套：五矿有色涉16亿问题增值税发票

来源：大中时尚周刊作者：杜学君更新时间：2020-09-09 06:18:04阅读：

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刘汉

自2007年以来，每年都有刘汉家族企业向中国五矿集团下属子公司质押股份的公告出现在资本市场上。具体而言，汉龙集团及其多个子公司向五矿有色金属开具了11，000多张增值税专用发票；五矿有色金属向宏达集团及其子公司开具了1000多张增值税发票；宏达集团向汉龙集团开具了9000多张增值税发票。

自2007年以来，每年都有刘汉家族企业向中国五矿集团下属子公司质押股份的公告出现在资本市场上。在这背后，持续了六年、累计数百亿美元的锌锭贸易，却没有实际的矿产交付，正成为刘汉家族面临经济犯罪指控的焦点。

据新华社报道，刘汉、刘伟等36人涉嫌组织、领导、参与黑社会性质组织、故意杀人、包庇、纵容黑社会性质组织，依法被依法管辖。湖北省咸宁市人民检察院于2月20日向咸宁市中级人民法院提起公诉。

在经济犯罪方面，《21世纪经济报道》记者从权威渠道获悉，五矿集团控股子公司五矿有色金属有限公司(以下简称“五矿有色金属”)及其下属企业涉嫌与四川汉龙集团有限公司(以下简称“汉龙集团”)和四川宏达集团有限公司虚开增值税专用发票。2008年至2013年，五矿有色金属涉嫌虚开宏达集团增值税专用发票16亿余元，涉案金额合计

刘汉融资链套中套：五矿有色涉16亿问题增值税发票

由于五矿有色金属每年向宏达下属企业销售的锌锭超过20亿元，这一系列交易提升了五矿有色金属的业绩。同时，五矿有色金属通过银行委托贷款和信托贷款从锌锭供应商汉龙集团的子公司获得9%至16%的利息。

五矿有色金属有限公司成立于2001年12月27日，注册资本12.7亿元。根据其官方网站，2009年，五矿有色金属实现主营业务收入422.23亿元，利润总额20.73亿元。显然，汉龙集团和宏达集团的业务也为上述成就做出了贡献。

刘的企业迫切需要缓解财务压力，通过锌锭交易提高业绩后，便于中短期融资。据涉案知情人士透露，刘汉控制了四川汉龙高科技发展有限公司(以下简称汉龙高科技)、广汉嘉德、平原工业、凯达工业等70家公司后，资金需求巨大。再加上赌博，“在澳门赌场，损失的钱大约是十亿元人民币。”2008年国际金融危机爆发后，矿产品等商品价格暴跌，2009年刘汉扩大海外投资，加重了汉龙系统的财务压力。

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汉龙集团与五矿有色金属的接触始于2006年底。据中间人介绍，2006年底，刘汉和五矿有色金属的相关人士在北京的一家咖啡店会面，讨论合作事宜。随后，五矿有色金属的相关人士前往四川，与宏达集团的高层官员进行了讨论。

2007年4月，汉龙集团、五矿有色金属和宏达集团达成协议。汉龙集团质押其子公司四川平原实业发展有限公司持有的四川宏达股份有限公司(600331.sh)的股份，并向五矿有色金属募集了6亿元；同时，“为了提高五矿有色金属的业绩”，HTC集团和五矿有色金属每月完成约5000吨锌锭的交易。

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在合作过程中，汉龙集团以购买锌锭为由与宏达集团签订了虚假的贸易合同，并多次将资金转移给宏达集团。宏达集团向汉龙集团虚开增值税专用发票，并在扣除印花税等费用后将资金转移给五矿有色。

宏达集团还与五矿有色金属有限公司签订了虚假贸易合同，五矿有色金属有限公司根据宏达集团转让的金额，先向宏达集团虚开增值税发票，然后扣除“利润”，再将资金转回汉龙集团账户。

在具体合作中，汉龙集团一般有广汉嘉德实业有限公司、四川汉龙高新技术开发公司和四川平原实业有限公司作为合作伙伴。宏达集团和五矿有色金属也指定下属公司或其他公司参与此次合作。

这种“环包封闭循环系统”已经在他们中间形成了近六年。在这一过程中，汉龙集团不仅获得了融资，还在这一行业背景下获得了大量贷款或为获得贷款提供了便利。五矿有色金属和宏达集团不仅可以通过虚假交易提高业绩，还可以从中获得稳定的收益。因此，即使在刘汉于2013年3月被警方控制之后，这种合作模式仍持续到2013年6月底。

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