中国烟草总公司2012年度财务收支审计结果（全文）

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公告2014年第9号:中国烟草总公司2012年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》，审计署审计了中国烟草总公司2012年度的财务收支，重点审计了中国烟草总公司及其下属的上海烟草集团有限公司、云南中国烟草工业股份有限公司、湖南中国烟草工业股份有限公司、广东中国烟草工业股份有限公司和红塔烟草(集团)有限公司(以下分别简称上海烟草、云南中国烟草、湖南中国烟草和广东中国烟草)

一、基本信息和审计评价意见

中国烟草总公司成立于1982年1月，注册资本570亿元，拥有61家全资及控股的二级子公司，主要经营卷烟、烟叶、卷烟机、烟叶复烤加工等烟草制品制造业务。

根据中国烟草总公司的合并财务报表，2012年末总资产为12580.1亿元，总负债为1881.42亿元，所有者权益为10698.68亿元；当年实现营业收入10547.42亿元，净利润1650.03亿元，资产负债率14.96%，净资产收益率16.49%。北京国嘉瑞联合会计师事务所有限公司对本集团2012年度合并财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告。

国家审计署的审计结果表明，中国烟草总公司能够很好地执行国家宏观经济政策，重大经济决策事项相对规范。2012年财务报表总体上真实反映了企业的财务状况和经营成果。审计还发现，公司存在会计核算不规范、对下属单位控制不到位等问题。

二、审计中发现的主要问题

(a)会计和财务管理问题。

1.2012年，中国烟草总公司编制的报告不准确，云南中烟工业股份有限公司等6家单位存在未按规定计算销售收入和成本、低估固定资产维护成本等问题，收入超过4.53亿元，成本超过1700万元，利润超过4.36亿元。

2.2012年，中国烟草总公司编制的合并报表不完整，导致少计资产5579.07万元，少计负债1843.17万元，少计所有者权益3735.9万元。

3.截至2012年底，广东中烟等三家企业长期未收回投资收益6.32亿元，未收回资本占用利息895.7万元。

4.2012年，其所属的广东中烟烟草展示有限公司批发销售卷烟时漏缴消费税32.56万元。

(二)企业执行国家经济政策和重大经济决策中存在的问题。

1.截至2012年底，红塔烟草和云南红河投资有限公司于2008年至2010年投资的高尔夫球场未按规定进行清理和处置，上述高尔夫球场占地总面积为1728.45亩。

2.2005年至2013年，包括中国烟草总公司云南公司在内的9家企业，在未经中国烟草总公司批准的情况下，出现了投资建设项目或调整建设规模、高估投资等问题，涉及金额达61.06亿元。

3.2012年至2013年4月，湖南中烟、红塔烟草下属6家企业向政府相关部门和非公益性单位捐赠2300万元。

(三)内部管理问题。

1.从2012年到2013年，包括湖南中烟在内的6家企业在工程建设和材料采购方面存在问题，如未按规定进行公开招标、对投标人资格审查不严或监管不严，导致部分项目转包和非法分包，涉及金额达3.81亿元。

2.2012年，包括湖南中烟在内的38家企业，除工资总额外，还存在住房公积金和工资支出等问题，涉及金额达2.56亿元。

3.截至2013年5月，湖南中烟2008年垫付的工商联购房项目资金尚未收回。

4.2012年至2013年，红塔烟草、中国烟草总公司山西公司等9家单位存在会议费用不规范、违规购车超标、部分干部违规投资关联企业、未按规定返还分红等问题，涉及金额4097万元。

5.2012年，红塔烟草和红云红河烟草(集团)有限公司违反卷烟生产规定，生产无代码段卷烟57600支。

6.中国烟草总公司核心业务信息系统存在一些问题，如卷烟生产中一些节点控制不力、系统时间随意修改、系统数据不准确等。

三.审计处理和整改

对于审计中发现的问题，审计委员会已经依法出具了审计报告和审计决定。中国烟草总公司的具体整改情况将向社会公布。审计发现有关人员涉嫌经济违法违纪的线索，移送有关部门进一步调查处理。

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