中国石油2012年度财务收支审计结果（全文）

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公告2014年第15号:中国石油天然气集团公司2012年度财务收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》，审计署对中国石油天然气集团公司(以下简称集团公司)2012年度财务收支进行了审计，重点审计了集团公司总部及西南油气田公司、抚顺石化公司、东北销售公司、集团公司资产管理有限公司等20家关联企业，并对相关事项进行了延伸审计。

一、基本信息和审计评价意见

中国石油天然气集团公司成立于1998年7月，注册资本3799亿元，拥有72家全资及控股子公司、8家机构和1个社会团体，主要从事原油和天然气的勘探、开发和开采；炼油、石化及其他化工产品的生产、储存、运输和贸易，石油和天然气管道的运输和贸易；相关工程技术研究和服务等。

根据中国石油天然气集团公司合并财务报表，2012年末总资产为34094.2亿元，总负债为15453.1亿元，总所有者权益为18641.1亿元。当年实现营业收入26692.53亿元，净利润1391.75亿元，资产负债率45.32%，净资产收益率7.29%。立信会计师事务所审计了本集团2012年合并财务报表，并出具了标准无保留意见审计报告。

国家审计署的审计结果表明，中国石油天然气集团公司基本能够执行国家宏观经济政策，2012年财务报表基本真实地反映了企业的财务状况和经营成果。审计还发现，中国石油天然气集团公司在生产经营和内部管理方面存在一些问题，部分管理人员涉嫌严重违法违纪。

二、审计中发现的主要问题

(a)会计和财务管理问题。

1.2012年，中国石油天然气集团公司下属10个单位出现了一些问题，如当年天然气销售收入计入次年，成品油库存盈余未冲减管理费用等。因此，2012年收入低于3200万元，成本高于5.91亿元，低于2000万元，利润低于6.03亿元。

2.2012年，包括辽河油田设备安装工程公司在内的五家公司未按规定纳入合并报表范围，导致资产减值5.13亿元，负债2.2亿元，所有者权益2.93亿元。

3.截至2012年底，中国石油天然气集团公司未能将3.52亿元国家资本金转化为对中国石油天然气集团公司的委托贷款。

(二)企业执行国家经济政策和重大经济决策中存在的问题。

1.2012年4月至12月，西南油气田公司违反国家关于大中型气田天然气禁止建设液化天然气项目的规定，向华友天然气广安有限公司液化天然气项目供应天然气..

2.截至2012年底，四川销售分公司自2006年以来收购的55家加油站和吉林销售分公司于2011年9月租赁的8家加油站的牌照不完整。

3.从2012年到2013年4月底，包括烟台在内的130家销售分公司销售了超过发改委最高限价的183，800吨成品油，总价差为3，600万元。

4.2010年至2012年，抚顺石化公司投资22.35亿元的热电厂扩建项目未获批准，使用技术不成熟，造成国有资产损失8751万元。

5.截至2013年5月，辽河油田公司于2011年10月未经批准开工建设“双6地下储气库”项目，投资21.3亿元。该项目直到2013年11月才获得批准。

6.西南油气田公司龙岗天然气试生产项目未按规定程序实施，如达不到预期目标，将继续追加投资。从2006年到2013年6月，该项目的天然气产量持续下降。

7.2007年12月中国石油天然气集团公司与外方联合开发的川东北高含硫天然气项目，到2013年6月才竣工投产，未能实现2009年第一次天然气生产的预期目标。

(三)内部管理问题。

1.项目管理。

(1)2011年6月，附属的中国石油北方燃烧(锦州)燃气有限公司未按规定报上级公司批准，擅自开工建设龙旗湾燃气项目。截至2013年6月，投资686.42万元。

(2)截至2012年底，四川销售分公司共有9个外部单位建设的加油站，按照中国石油天然气集团公司的规定，建设协议未终止。

(3)2006年11月至2013年7月，抚顺石化等9家单位的部分工程建设和材料采购未按规定公开招标，合同金额260.35亿元，其中工程建设238.51亿元，材料采购21.84亿元。

(4)2009年至2012年，辽河油田公司和吉林油田公司新增建设用地13400亩，未办理正式用地手续。

(5)2009年至2012年，吉林油田公司下属的穆欣采油厂和松原天然气厂未能监督施工，其安全生产部和私人施工方采用了更高标准的土方定额，并多支付了155.25万元。

(6)2009年至2012年11月，其所属的抚顺石化房地产综合开发有限公司违规开发房地产项目，将政府收回的土地使用权作为非法融资2.5亿元的抵押物。

(7)截至2013年6月，抚顺石化公司已完成的石油二厂天然气利用改造项目和洗煤厂天然气利用改造项目，因配套管线建设进度缓慢，未能投入使用，投资1.38亿元；西北销售分公司2011年接管的11个储油罐(容量26万立方米)已经闲置。

2.资本和金融业务管理。

(1)1999年至2011年，附属的吉化集团公司未经中国石油天然气集团公司批准向其控股公司贷款，导致2012年5月亏损1.52亿元。

(2)昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行因贷前审核不严、贷后管理不到位，向新疆天盛实业有限公司发放贷款本息5.7亿元，截至2013年7月，全部面临损失风险。

3.资产、产权和股权管理。

(1)2010年至2013年，其所属的昆仑信托有限公司未对与相关自然人和企业共同设立的合伙企业的财务支出进行监管，导致该合伙企业的执行合伙人虚报咨询费支出2700万元。

(2)2011年和2012年，附属昆仑信托有限公司和中国石油天然气集团资产管理有限公司按原值接管了15个自然人认购的信托计划，并代其承担投资损失风险784.83万元。

(3)2009年11月，中国石油昆仑燃气有限公司未申报与沈阳安德宇新能源科技有限公司的合资企业，截至2013年6月累计亏损1164万元。

(4)2012年10月，长春销售分公司因其购买的加油站转让方未能按照合同约定改变加油站用地性质，将土地使用权变更为公司名称，支付了2400万元的最终款项。截至2013年7月，该土地仍在租赁和运营中。

(5)截至2012年底，西南油气田公司未按规定退股，涉及金额1418.34万元。

4.石油和天然气销售。

(1)2007年至2012年，兰州石化公司违反中国石油成品油统一销售规定，销售油浆和重油46.47万吨；计划外销售4.05万吨成品油。

(2)2010年至2013年4月，北京销售分公司等企业以低于成本价的价格向无成品油批发资格的企业销售成品油

1257300吨。吉林油田公司下属的济钢天然气公司按照民用价格低价出售了541.62万立方米工业用天然气。

(3)2012年，由于产销管理脱节，大连海运分公司装载油品的船舶进港336次，总运输量240.96万吨，船舶滞期费1408.54万元。

5.油田对外合作与职工持股企业。

(1)2008年至2013年5月，由于油田区块合作开发主体发生变化，吉林油田公司未及时改变油田区块合作项目的划分方式，辽河油田公司未按合同约定向合作方收取未到位投资的利息，导致国有收入损失3761.07万元，损失698.91万元。

(2)2010年至2013年3月，吉林石化公司第二发电厂和辽河油田公司欢喜岭采油厂将粉煤灰和凝析油无偿移交给集体企业或职工持股的多种经营企业回收销售，金额为5013.3万元。

(3)截至2013年6月，辽河石油勘探局所属的2万亩农用地被辽海集团泰兴农业公司等8家职工持股的多元化企业无偿用于种植水稻和养鱼。

(4)2012年至2013年5月，兰州润滑油研发中心和东北销售抚顺分公司所属员工持股计划企业或附属单位以奖金和集体福利的名义向上述两个单位的员工或相关人员分配利润3032.73万元。

6.信息化建设管理。

(1)截至2012年，吉林销售分公司使用的销售erp系统和加油站管理系统共有33个系统用户权限，不符合职责分离的要求。

(2)由于加油站管理系统允许开具个人注册卡燃油消费增值税专用发票，截至2012年8月，中国石油天然气股份有限公司九台营业厅为员工注册卡开具了433.55万元增值税专用发票，最终去向不明。

(3)2011年至2012年，中国石油天然气集团公司加油站管理系统未能有效监控两个个体工商户短期内充值3.67亿元现金的异常行为。

7.2012年，吉林销售分公司和吉林石化分公司通过租赁方式配置了23辆超标公务用车。

三.审计处理和整改

对于审计中发现的问题，审计委员会已经依法出具了审计报告和审计决定。中国石油天然气集团公司的具体整改情况将向社会公布。审计发现有关人员涉嫌经济违法违纪的线索，移送有关部门进一步调查处理。

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